Gisèle, pembaca Modalmenanyakan pertanyaan berikut kepada kami: “Apa yang lebih baik bagi saya untuk mewariskan pajak kepada cicit saya setelah saya berusia 82 tahun, antara asuransi jiwa atau koin emas?”
Halo Gisèle, dan terima kasih atas pertanyaan Anda. Ini akan memungkinkan kita untuk membandingkan perpajakan dari dua investasi yang sering kali lebih disukai untuk transmisi: asuransi jiwa dan investasi emas (koin atau batangan). Aturan yang berlaku sangat berbeda-beda.
Dengan asuransi jiwa, cicit Anda mendapatkan keuntungan dari pengurangan pajak
Mari kita mulai dengan asuransi jiwa. Untuk premi yang dibayarkan setelah ulang tahun Anda yang ke 70, produk tabungan ini mendapat manfaat dari rezim pajak tertentu, yang diatur dalam Pasal 757 B Kode Pajak Umum. Yang terakhir ini memastikan pengurangan total 30.500 euro untuk didistribusikan kepada seluruh penerima manfaat. Diskon ini hanya berlaku untuk pembayaran (modal yang Anda investasikan). Bunga dan keuntungan modal yang dihasilkan oleh kontrak tetap sepenuhnya dikecualikan dari pajak warisan, yang memberikan keuntungan signifikan jika kontrak memiliki waktu untuk berkembang, antara ulang tahun Anda yang ke-70 hingga kematian Anda.
Dalam praktiknya, misalnya, jika Anda berinvestasi sebesar 50.000 euro pada usia 82 tahun dan kontraknya berjumlah 65.000 euro pada saat Anda meninggal, cicit Anda akan mendapatkan keuntungan dari investasi tersebut.diskon 30.500 euro atas premi yang dibayarkan. Pajak warisan dikenakan pada sisa 19.500 euro. Adapun bunga 15.000 euro akan ditransfer tanpa pajak apa pun. Asalkan Anda telah mengidentifikasi cicit Anda dengan benar dalam klausul penerima kontrak Anda!
Emas dikenakan pajak warisan
Koin dan batangan emas, pada gilirannya, tidak mendapatkan keuntungan dari sistem pajak warisan tertentu. Mereka diintegrasikan ke dalam total aset almarhum dan tunduk pada peraturan pajak warisan klasik. Setiap ahli waris langsung mendapat pengurangan sebesar 100.000 euro (dapat diperbarui setiap 15 tahun), namun untuk cicit, pengurangan tersebut berlaku untuk “ahli waris lainnya”, jadi hanya 1.594 eurosebelum pajak 55%.
Dengan kata lain, untuk menggunakan contoh sebelumnya, bayangkan Anda ingin mewariskan koin senilai $65.000 kepada dua cicit. Oleh karena itu, masing-masing harus menerima 32.500 euro. Setelah dikurangi pengurangan 1.594 euro, pajak warisan tetap dikenakan sebesar 30.906 euro, sehingga berjumlah 16.998,30 euro per ahli waris. Seperti yang Anda lihat, memberikan emas langsung kepada cicit Anda sangat mahal dari sudut pandang pajak. Jika Anda ingin mengoptimalkan perpajakan untuk cicit Anda dalam situasi Anda, asuransi jiwa tetap lebih murah dibandingkan emas, bahkan setelah usia 70 tahun.
Untuk menjadi yang terdepan, kini Anda dapat mendonasikan koin emas Anda kepada cicit Anda semasa hidup. Dalam hal ini Anda akan mendapatkan keuntungan dari diskon sebesar 5.310 euro per cicit, dapat diperpanjang setiap 15 tahun.
