Banyak penabung berasumsi bahwa otoritas pajak mengetahui segalanya dan itulah sebabnya investasi keuangan mereka dilaporkan secara otomatis. Kadang-kadang hal itu terjadi… tetapi biasanya ada unsur-unsur yang harus Anda sertakan dalam SPT Anda: terutama jika penarikan telah terjadi atau sebagai dividen terpengaruh di luar amplop pajak selama tahun 2025 ini. Apalagi sejak 1 Januari 2026, terjadi peningkatan pada investasi tertentu: besaran iuran jaminan sosial meningkat dari 17,2% menjadi 18,6%, yang meningkatkan tagihan atas semua penarikan kena pajak.
Apakah saya harus mengajukan pengembalian pajak asuransi jiwa saya?
Aturan asuransi jiwa Anda sederhana: tidak ada penyerahan pada tahun 2025, tidak ada deklarasi. Bunga yang terakumulasi dalam akad tidak dikenakan pajak sepanjang masih berada dalam amplop. Kontribusi jaminan sosial pada dana euro (yang tetap sebesar 17,2% pada investasi ini, tidak seperti PER) juga berkurang. secara otomatis dipotong setiap tahun oleh perusahaan asuransi atas bunga yang dikreditkan. Anda tidak perlu menghitung apa pun.
kalau sudah melakukan pembelian pada tahun 2025, rinciannya biasanya sudah diisi sebelumnya dalam pengembalian pajak Anda melalui IFU (Formulir Pajak Tunggal) yang dikirimkan perusahaan asuransi Anda kepada Anda. Periksa apakah jumlahnya cocok. Perawatannya kemudian tergantung pada usia kontrak dan tanggal pembayaran Anda.
Untukmun kontrak kurang dari 8 tahun, penghasilan tersebut harus dinyatakan pada kotak 2ZZ, dikenakan pajak tetap sebesar 30% (pajak penghasilan 12,8% dan iuran jaminan sosial 17,2%). Jika golongan pajak marjinal Anda kurang dari 12,8%, centang kotak 2OP untuk memilih skala progresif.
Untuk kontrak lebih dari 8 tahun, dengan pembayaran dilakukan sejak tanggal 27 September 2017: diskon 4.600 euro (9.200 euro untuk pasangan) berlaku terutama untuk penghasilan. Dari jumlah yang tersisa setelah pengurangan, bagian yang sesuai dengan manfaat bersih secara total tidak melebihi 150,000 euro dalam kotak 2VV (dikenakan pajak sebesar 7.5%); bagian yang melebihi ambang batas ini masuk ke kotak 2WW (dikenakan pajak 12,8%). Jika Anda hanya memiliki satu kontrak dengan satu perusahaan asuransi, kotak-kotak ini dikirimkan sudah terisi sebelumnya. Di sisi lain, jika Anda memiliki beberapa kontrak dengan perusahaan asuransi yang berbeda, masing-masing perusahaan asuransi hanya akan melihat angkanya sendiri: terserah Anda untuk menjumlahkan total pembayaran bersih di seluruh kontrak Anda untuk mengetahui apakah Anda melebihi ambang batas 150.000 euro, dan membaginya sendiri di antara dua kotak.
Apakah saya harus menyatakan PEA pada SPT saya?
Jika Anda belum melakukan penarikan apa pun pada tahun 2025, Anda tidak perlu menyatakan apa pun. Inilah prinsip amplop pajak: keuntungan yang tersisa di dalam amplop tidak dikenakan pajak sampai dikeluarkan.
Jika Anda telah menarik uang sebelum ulang tahun kelima pembukaan rencana tersebut, konsekuensinya serius : PEA akan ditutup secara otomatis dan semua keuntungan yang diperoleh sejak pembukaan akan dikenakan pajak dengan potongan sekaligus. Pada tahun 2025, angka ini masih sebesar 30% (pajak penghasilan 12,8% dan premi sosial 17,2%, meningkat menjadi 18,6% pada tahun 2026). Anda hanya perlu mencantumkan jumlah yang tertera pada instruksi Anda di kotak 3VT SPT Anda, jika hal ini tidak dilakukan secara otomatis. Namun, ada pengecualian: pemecatan, cacat, pensiun dini, atau likuidasi paksa perusahaan memberi Anda hak untuk mendapatkan pembebasan pajak penghasilan.
Jika PEA Anda lebih tua dari lima tahun, penarikan sebagian dimungkinkan tanpa penutupan. Pendapatan tersebut kemudian dibebaskan dari pajak pendapatan, namun kontribusi jaminan sosial sebesar 18,6% tetap jatuh tempo pada bagian pendapatan yang termasuk dalam penarikan tersebut. Ini sudah dikumpulkan di sumbernya. Satu-satunya kasus di mana Anda harus menyelesaikan instruksi Anda adalah jika terjadi penarikan dengan kerugian modal, di kotak 3VH.
Rekening Efek: data tidak selalu terkirim secara otomatis
Untuk rekening efek yang dibuka di cabang Perancis (Boursorama, Fortuneo, Saxo Banque...), bank Anda meneruskan data IFU langsung ke otoritas pajak. Pajak tetap standar sebesar 31,4% berlaku. Jika golongan pajak marjinal Anda lebih rendah dari 12,8%, maka memilih skala progresif (kotak 2OP) mungkin lebih menguntungkan.
Masalah terjadi pada broker asing, seperti Republik Komersial Misalnya. Yang terakhir ini sekarang menyediakan ringkasan dokumen pajak kepada pelanggannya di Perancis, yang membuat pekerjaan lebih mudah, namun datanya tidak secara otomatis diteruskan ke administrasi: Anda sering kali harus melakukannya Masukkan sendiri jumlahnya di kotak yang sesuai. Keuntungan modal bersih dapat ditemukan di kotak 3VG dan dividen di kotak yang berbeda: 2BH jika pendapatan telah dikenakan iuran jaminan sosial (dan uang jaminan yang sudah dibayarkan tercantum di kotak 2CK) atau 2DC bagi mereka yang memenuhi syarat untuk mendapatkan diskon 40%.
Harap diperhatikan: rekening non-Prancis harus dinyatakan sebagai rekening di luar negeri melalui formulir 3916-bis. Lupa dapat dihukum dengan denda sebesar 1.500 euro per akun yang tidak diumumkan, bahkan tanpa penghasilan apa pun sepanjang tahun.
