Kenaikan pajak atas investasi Anda semakin dekat. Pada hari Kamis, 6 November, sebagai bagian dari revisi anggaran jaminan sosial, Majelis Nasional menyetujui peningkatan kontribusi sosial umum (CSG) terhadap pendapatan modal, dari 9,2% menjadi 10,6%. Jika dilihat secara terpisah, pajak ini mungkin tidak ada artinya bagi Anda. Namun, ini merupakan bagian dari biaya lump sum tunggal (PFU), ‘pajak tetap’ yang terkenal, yang saat ini terdiri dari 12,8% pajak penghasilan dan 17,2% iuran jaminan sosial.
Namun yang terakhir sendiri terdiri dari kontribusi sosial umum (CSG) sebesar 9,2%, kontribusi pembayaran utang sosial (CRDS) sebesar 0,5%, dan retribusi solidaritas sebesar 7,5%. Dengan kenaikan CSG dari 9,2% menjadi 10,6%, maka pajak tetap secara keseluruhan akan ditingkatkan dari 30% menjadi 31,4%. Namun apakah peningkatan ini akan berdampak besar pada pengembalian tabungan Anda? Untuk melihatnya, mari kita lihat sekilas investasi yang dimaksud.
Imbal hasil setengah tiang untuk produk perbankan: tabungan, deposito, PEL, dll.
Pertama-tama, kami memikirkan produk tabungan bank, yang selain Livret A, Livret d’épargnepopular (LEP) dan Livret de développement tahan lama et solidaire (LDDS), dikenakan pajak tetap. Hal ini misalnya terjadi pada program tabungan rumah (PEL) sejak tahun 2018. Untuk PEL yang dibuka pada tanggal 31 Desember, tarif yang sudah rendah yaitu 1,75% akan menjadi kurang menarik. Setelah dikurangi pajak tetap, pengembaliannya turun menjadi 1,225%, dan menjadi 1,2005 dengan kenaikan pajak tetap menjadi 31,4%.
Investasi lain yang didistribusikan oleh bank yang dapat berguna untuk tabungan jangka pendek dan menengah: rekening bank tradisional dan deposito berjangka. Saat ini buku super terbaik di pasaran (Livret + Fortunéo) memiliki remunerasi tahunan sebesar 2,45% bruto, yang mana dengan CSG baru akan turun menjadi 1,6807%, dibandingkan dengan 1,715% dengan pajak tetap saat ini. Hal yang sama berlaku untuk akun berjangka terbaik (Monabanq), yang dapat menawarkan hingga 3,4% bruto selama lima periode penguncian, dan dengan peningkatan CSG hanya akan menghasilkan 2,3667%, dibandingkan dengan 2,415% saat ini.
Namun perlu diperhatikan bahwa perbedaannya dibandingkan dengan bunga aktual yang diterima mungkin kecil. Investasi yang ditunjukkan sebesar 3% kotor dengan pembayaran sebesar 100.000 euro – yaitu jumlah maksimum yang tercakup dalam produk ini oleh Dana Jaminan dan Resolusi Deposit (FGDR) – menghasilkan bunga sebesar 2.100 euro dengan pajak tetap saat ini (30%), dibandingkan dengan 2.058 euro termasuk kenaikan CSG, yang merupakan selisih 42 euro dengan contoh ini.
Asuransi jiwa dan PEA: total iuran jaminan sosial meningkat dari 17,2% menjadi 18,6%
Pajak juga dapat dikurangi dengan produk tabungan seperti asuransi jiwa atau share saving plan (PEA). Untuk asuransi jiwa, kontribusi jaminan sosial dipotong setiap tahun dari bunga Eurofund. Tarif rata-rata yang diharapkan di pasar pada tahun 2025 juga akan meningkat dari 2,65% bruto menjadi 2,1571% setelah dikurangi iuran jaminan sosial sebesar 18,6% (dibandingkan dengan 2,1942% menjadi 17,2%). Namun jika diserahkan (pembatalan) setelah 8 tahun, Anda akan mendapatkan keuntungan dari diskon tahunan sebesar 4.600 euro (untuk satu orang) atau 9.200 euro (untuk pasangan menikah) atas pendapatan yang dihasilkan berdasarkan kontrak.
Ingatlah bahwa pengurangan sekaligus bukan 30%, tetapi 24,7% (untuk pembayaran yang dilakukan setelah tahun 2017) atau 7,5% pajak penghasilan dan 17,2% iuran jaminan sosial. Dengan meningkatnya CSG, pajak ini akan meningkat dari 24,7% menjadi 26,1%. Terakhir, perbedaan pada PEA juga harus kecil. Karena selama Anda tidak melakukan penarikan apa pun dalam lima tahun pertama, Anda tidak akan dikenakan pajak. Setelah periode ini, hanya iuran jaminan sosial yang tersisa jika Anda ingin mendapatkan kembali seluruh atau sebagian pendapatan Anda, dengan tarif yang juga akan meningkat dari 17,2% menjadi 18,6%.
Di bidang real estate: pajak mendekati 50% untuk wajib pajak dengan TMI 30%
Terakhir, kenaikan CSG juga akan berdampak pada pengenaan pajak atas penghasilan dari real estate, baik berupa sewa yang diterima melalui investasi sewa, maupun dividen yang diterima melalui perusahaan investasi real estate (SCPI) yang berinvestasi di Prancis. Pendapatan properti sebenarnya tunduk pada pajak penghasilan dan iuran jaminan sosial dalam skala progresif.
Dan kedua pungutan ini digabungkan: investor dengan kelompok pajak marjinal (TMI) sebesar 30% harus membayar total pajak sebesar 47,2%, yang akan meningkat menjadi 48,6% seiring dengan peningkatan CSG. Dengan TMI sebesar 41% maka tagihan pajak meningkat menjadi 59,6%, dan menjadi 63,6% dengan TMI tertinggi yaitu 45%.
Perhatikan bahwa bagi SCPI, bertaruh pada investasi kendaraan di Eropa (dan di negara-negara yang telah menandatangani perjanjian pajak dengan Perancis) dapat menghindari kontribusi jaminan sosial, sehingga mengurangi pajak menjadi 18,6%.
